Skogsekonomi

Bolagsform för skogsbruk

10 inlägg 1768 visningar 5 följer Svara, dela mm...   
Användarvisningsbild

Bolagsform för skogsbruk

Kenneth_G  
#666948 Jag kommer inom kort få en skogsfastighet som gåva av min far och funderar på om det är bäst att ha den som näringsverksamhet eller att lägga driften i ett aktiebolag (det är inte tillåtet att överlåta ägandet av en skogsverksamhet från en privatperson till ett aktiebolag).

Det stora värdet i fastigheten ligger i arrendeintäkter på ca 150 000 SEK/år, avverkningar kommer ge vissa intäkter på längre sikt men dessa bortser jag ifrån då det ligger ganska långt fram i tiden och inte handlar om några större belopp.

Eftersom fastigheten funnits i släkten i generationer finns inget anskaffningsvärde att tala om vilket gör att jag inte kommer kunna räntefördela och ta upp intäkterna som inkomst av kapital, utan det kommer bli intäkt av näringsverksamhet och då jag redan betalar statlig inkomstskatt kommer jag behöva behöva betala 50% skatt på överskottet från verksamheten.

Jag funderar på ifall jag istället skulle kunna lägga driften av skogsfastigheten i ett AB och där ta in alla intäkter och kostnader vilket isåfall skulle innebära att jag kan ta ut eventuella överskott till en bolagsskatt på 22% samt 20% utdelningsskatt vilket då landar på en total skatt på 37%. Är någon insatt i om detta är tillåtet och hur jag isåfall går tillväga?

Om jag lägger verksamheten i ett bolag funderar jag även på om jag kan köpa aktier/fonder för allt överskott och behålla dessa tillgångar i bolaget (antar att jag kan använda ppengar till detta efter att bolagsskatten på 22% är betald?)? Finns några fördelar med det gentemot att ta utdelning och köpa motsvarande finansiella tillgångar privat? Hur beskattas isåfall utdelningar från aktier/fonder, blir det 0% i skatt på dessa (från fond/företag till mitt AB) och sedan vanlig utdelningsskatt från mitt AB på 20%?

Om jag lägger verksamheten i ett AB undrar jag även hur det blir med räntekostnader för nya lån jag tar upp på fastigheten. Om jag tar dessa lån själv som privatperson kan jag isåfall använda intäkter i bolaget för att betala räntorna (dvs att jag ser det som en driftkostnad) eller måste jag betala dessa med skattade pengar? Alternativt kan jag ta lån i företaget som jag går i borgen för med fastigheten som säkrhet för att därigenom kunna använda intäkter från skogsverksamheten för att betala räntor?



   TS
Landshypotek Bank
Avatar Fallback

Re: Bolagsform för skogsbruk

Jim_the_one  
#666953 Har själv ingen större koll på detta än vad du själv redan har skrivit. Men jag är nyfiken så hoppas att du kommer få svar på detta.

Avatar Fallback

Re: Bolagsform för skogsbruk

WarPeter  
#666955
Kenneth_G skrev:Jag funderar på ifall jag istället skulle kunna lägga driften av skogsfastigheten i ett AB och där ta in alla intäkter och kostnader vilket isåfall skulle innebära att jag kan ta ut eventuella överskott till en bolagsskatt på 22% samt 20% utdelningsskatt vilket då landar på en total skatt på 37%. Är någon insatt i om detta är tillåtet och hur jag isåfall går tillväga?

Det är tillåtet till viss del, men regleras i 3:12 regeln. Det finns gott om beskrivningar på nätet.

Användarvisningsbild

Re: Bolagsform för skogsbruk

Kenneth_G  
#666957 Med förenklingsregeln antar jag att jag kan ta ut 177 100 SEK till 20% bolagsskatt om jag inte tar ut någon lön?
https://www.foretagande.se/bokforing/sa ... r-for-2017

   TS
Avatar Fallback

Re: Bolagsform för skogsbruk

WarPeter  
#666959 Stämmer. Använder du inte hela så sparas det resterand och kan utnyttnas kommande år. Du får dessutom ränta på outnyttjat gränsbeloppet. Men skall du spara i värdepapper i bolaget så kan det ju vara värt att beakta att du kanske vid vinst hamnar över gränsbeloppet när du skall ta ut det ifrån bolaget. Så det vill till att ha en bra plan :-)

Användarvisningsbild

Re: Bolagsform för skogsbruk

Kenneth_G  
#666962 Tack för svaret. Hur beskattas utdelningar från värdepapper till bolaget? En privatperson betalar ju 30% i skatt, men betalar bolaget ska på utdelningar från aktier/fonder först när de plockas ut från bolaget som utdelning (och räknas därigenom in i beloppet på 177000 SEK som jag kan ta ut med 20% skatt)?

   TS
Användarvisningsbild

Re: Bolagsform för skogsbruk

PetterJ  
#667005 Här finns info https://www4.skatteverket.se/rattsligva ... 31525.html

Jag tolkar det som att vid avyttring eller utdelning betalar bolaget bolagsskatt på vinsten/utdelningen.

Vill du sedan dela ut pengarna ur bolaget blir det 3:12-regeln på hela beloppet inkl vinst/utdelning.

Alternativet är ju att sälja hela bolaget och skatta hela beloppet i kapital, 30%. Du säljer en kassa och aktier/fonder. Gården har du ju bara arrenderat i AB.

Komplext. Jag rekommenderar att prata med en skattejurist/revisor. Kan vara värt 5-10 tkr.

Avatar Fallback

Re: Bolagsform för skogsbruk

alias  
#667017
Kenneth_G skrev:Jag kommer inom kort få en skogsfastighet som gåva av min far och funderar på om det är bäst att ha den som näringsverksamhet eller att lägga driften i ett aktiebolag (det är inte tillåtet att överlåta ägandet av en skogsverksamhet från en privatperson till ett aktiebolag).

Det stora värdet i fastigheten ligger i arrendeintäkter på ca 150 000 SEK/år, avverkningar kommer ge vissa intäkter på längre sikt men dessa bortser jag ifrån då det ligger ganska långt fram i tiden och inte handlar om några större belopp.

Eftersom fastigheten funnits i släkten i generationer finns inget anskaffningsvärde att tala om vilket gör att jag inte kommer kunna räntefördela och ta upp intäkterna som inkomst av kapital, utan det kommer bli intäkt av näringsverksamhet och då jag redan betalar statlig inkomstskatt kommer jag behöva behöva betala 50% skatt på överskottet från verksamheten.

Jag funderar på ifall jag istället skulle kunna lägga driften av skogsfastigheten i ett AB och där ta in alla intäkter och kostnader vilket isåfall skulle innebära att jag kan ta ut eventuella överskott till en bolagsskatt på 22% samt 20% utdelningsskatt vilket då landar på en total skatt på 37%. Är någon insatt i om detta är tillåtet och hur jag isåfall går tillväga?

Om jag lägger verksamheten i ett bolag funderar jag även på om jag kan köpa aktier/fonder för allt överskott och behålla dessa tillgångar i bolaget (antar att jag kan använda ppengar till detta efter att bolagsskatten på 22% är betald?)? Finns några fördelar med det gentemot att ta utdelning och köpa motsvarande finansiella tillgångar privat? Hur beskattas isåfall utdelningar från aktier/fonder, blir det 0% i skatt på dessa (från fond/företag till mitt AB) och sedan vanlig utdelningsskatt från mitt AB på 20%?

Om jag lägger verksamheten i ett AB undrar jag även hur det blir med räntekostnader för nya lån jag tar upp på fastigheten. Om jag tar dessa lån själv som privatperson kan jag isåfall använda intäkter i bolaget för att betala räntorna (dvs att jag ser det som en driftkostnad) eller måste jag betala dessa med skattade pengar? Alternativt kan jag ta lån i företaget som jag går i borgen för med fastigheten som säkrhet för att därigenom kunna använda intäkter från skogsverksamheten för att betala räntor?


Jag hade rått dig att skippa upplägget med driftbolag i AB-form.

Är tämligen säker på att SKV vid en granskning kommer att kräva en marknadsmässig nivå på arrendet för att du ska slippa problem. Då lär du ändå få ungefär samma överskott i din näringsverksamhet att hantera skattemässigt, och merarbetet med två bokföringar och bokslut.

Det jag undrar är varför din far inte skulle ha ett kapitalunderlag för räntefördelning?

Även om en fastighet gått i släkten länge så fanns det en alternativregel för värdering av fastigheter till kapitalunderlagsberäkningen för räntefördelningen, när reglerna om räntefördelning infördes på 1990-talet (kolla även övergångspost om fastigheten var högt belånad vid detta tillfälle).

https://www.skatteverket.se/foretagocho ... 2db8f.html

Skulle starkt råda er att reda ut detta innan en överlåtelse av fastigheten sker.

Din far kan ju gå tillbaka fem år och rätta sina deklarationer, vilket kan påverka hans totala skattebörda retroaktivt och din skattebörda framgent.

MVH
Alias

Avatar Fallback

Re: Bolagsform för skogsbruk

Schmidt  
#667055
alias skrev:
Kenneth_G skrev:Jag kommer inom kort få en skogsfastighet som gåva av min far och funderar på om det är bäst att ha den som näringsverksamhet eller att lägga driften i ett aktiebolag (det är inte tillåtet att överlåta ägandet av en skogsverksamhet från en privatperson till ett aktiebolag).

Det stora värdet i fastigheten ligger i arrendeintäkter på ca 150 000 SEK/år, avverkningar kommer ge vissa intäkter på längre sikt men dessa bortser jag ifrån då det ligger ganska långt fram i tiden och inte handlar om några större belopp.

Eftersom fastigheten funnits i släkten i generationer finns inget anskaffningsvärde att tala om vilket gör att jag inte kommer kunna räntefördela och ta upp intäkterna som inkomst av kapital, utan det kommer bli intäkt av näringsverksamhet och då jag redan betalar statlig inkomstskatt kommer jag behöva behöva betala 50% skatt på överskottet från verksamheten.

Jag funderar på ifall jag istället skulle kunna lägga driften av skogsfastigheten i ett AB och där ta in alla intäkter och kostnader vilket isåfall skulle innebära att jag kan ta ut eventuella överskott till en bolagsskatt på 22% samt 20% utdelningsskatt vilket då landar på en total skatt på 37%. Är någon insatt i om detta är tillåtet och hur jag isåfall går tillväga?

Om jag lägger verksamheten i ett bolag funderar jag även på om jag kan köpa aktier/fonder för allt överskott och behålla dessa tillgångar i bolaget (antar att jag kan använda ppengar till detta efter att bolagsskatten på 22% är betald?)? Finns några fördelar med det gentemot att ta utdelning och köpa motsvarande finansiella tillgångar privat? Hur beskattas isåfall utdelningar från aktier/fonder, blir det 0% i skatt på dessa (från fond/företag till mitt AB) och sedan vanlig utdelningsskatt från mitt AB på 20%?

Om jag lägger verksamheten i ett AB undrar jag även hur det blir med räntekostnader för nya lån jag tar upp på fastigheten. Om jag tar dessa lån själv som privatperson kan jag isåfall använda intäkter i bolaget för att betala räntorna (dvs att jag ser det som en driftkostnad) eller måste jag betala dessa med skattade pengar? Alternativt kan jag ta lån i företaget som jag går i borgen för med fastigheten som säkrhet för att därigenom kunna använda intäkter från skogsverksamheten för att betala räntor?


Jag hade rått dig att skippa upplägget med driftbolag i AB-form.

Är tämligen säker på att SKV vid en granskning kommer att kräva en marknadsmässig nivå på arrendet för att du ska slippa problem. Då lär du ändå få ungefär samma överskott i din näringsverksamhet att hantera skattemässigt, och merarbetet med två bokföringar och bokslut.

Det jag undrar är varför din far inte skulle ha ett kapitalunderlag för räntefördelning?

Även om en fastighet gått i släkten länge så fanns det en alternativregel för värdering av fastigheter till kapitalunderlagsberäkningen för räntefördelningen, när reglerna om räntefördelning infördes på 1990-talet (kolla även övergångspost om fastigheten var högt belånad vid detta tillfälle).

https://www.skatteverket.se/foretagocho ... 2db8f.html

Skulle starkt råda er att reda ut detta innan en överlåtelse av fastigheten sker.

Din far kan ju gå tillbaka fem år och rätta sina deklarationer, vilket kan påverka hans totala skattebörda retroaktivt och din skattebörda framgent.

MVH
Alias



@alias levererar som vanligt, skriver under till fullo 💪 💪 💪

Avatar Fallback

Re: Bolagsform för skogsbruk

alias  
#667093
Schmidt skrev:
alias skrev:
Kenneth_G skrev:Jag kommer inom kort få en skogsfastighet som gåva av min far och funderar på om det är bäst att ha den som näringsverksamhet eller att lägga driften i ett aktiebolag (det är inte tillåtet att överlåta ägandet av en skogsverksamhet från en privatperson till ett aktiebolag).

Det stora värdet i fastigheten ligger i arrendeintäkter på ca 150 000 SEK/år, avverkningar kommer ge vissa intäkter på längre sikt men dessa bortser jag ifrån då det ligger ganska långt fram i tiden och inte handlar om några större belopp.

Eftersom fastigheten funnits i släkten i generationer finns inget anskaffningsvärde att tala om vilket gör att jag inte kommer kunna räntefördela och ta upp intäkterna som inkomst av kapital, utan det kommer bli intäkt av näringsverksamhet och då jag redan betalar statlig inkomstskatt kommer jag behöva behöva betala 50% skatt på överskottet från verksamheten.

Jag funderar på ifall jag istället skulle kunna lägga driften av skogsfastigheten i ett AB och där ta in alla intäkter och kostnader vilket isåfall skulle innebära att jag kan ta ut eventuella överskott till en bolagsskatt på 22% samt 20% utdelningsskatt vilket då landar på en total skatt på 37%. Är någon insatt i om detta är tillåtet och hur jag isåfall går tillväga?

Om jag lägger verksamheten i ett bolag funderar jag även på om jag kan köpa aktier/fonder för allt överskott och behålla dessa tillgångar i bolaget (antar att jag kan använda ppengar till detta efter att bolagsskatten på 22% är betald?)? Finns några fördelar med det gentemot att ta utdelning och köpa motsvarande finansiella tillgångar privat? Hur beskattas isåfall utdelningar från aktier/fonder, blir det 0% i skatt på dessa (från fond/företag till mitt AB) och sedan vanlig utdelningsskatt från mitt AB på 20%?

Om jag lägger verksamheten i ett AB undrar jag även hur det blir med räntekostnader för nya lån jag tar upp på fastigheten. Om jag tar dessa lån själv som privatperson kan jag isåfall använda intäkter i bolaget för att betala räntorna (dvs att jag ser det som en driftkostnad) eller måste jag betala dessa med skattade pengar? Alternativt kan jag ta lån i företaget som jag går i borgen för med fastigheten som säkrhet för att därigenom kunna använda intäkter från skogsverksamheten för att betala räntor?


Jag hade rått dig att skippa upplägget med driftbolag i AB-form.

Är tämligen säker på att SKV vid en granskning kommer att kräva en marknadsmässig nivå på arrendet för att du ska slippa problem. Då lär du ändå få ungefär samma överskott i din näringsverksamhet att hantera skattemässigt, och merarbetet med två bokföringar och bokslut.

Det jag undrar är varför din far inte skulle ha ett kapitalunderlag för räntefördelning?

Även om en fastighet gått i släkten länge så fanns det en alternativregel för värdering av fastigheter till kapitalunderlagsberäkningen för räntefördelningen, när reglerna om räntefördelning infördes på 1990-talet (kolla även övergångspost om fastigheten var högt belånad vid detta tillfälle).

https://www.skatteverket.se/foretagocho ... 2db8f.html

Skulle starkt råda er att reda ut detta innan en överlåtelse av fastigheten sker.

Din far kan ju gå tillbaka fem år och rätta sina deklarationer, vilket kan påverka hans totala skattebörda retroaktivt och din skattebörda framgent.

MVH
Alias



@alias levererar som vanligt, skriver under till fullo 💪 💪 💪


Jag får tacka för de vänliga orden! 😄

MVH
Alias

Fredrik Reuter
Hej Gäst! Jag heter Fredrik och driver denna sajt. Jag skulle gärna vilja tipsa dig om hur du kan få ut mer av skogsforum. Klicka på de knappar som passar dig här intill (minifönster öppnas).